每個月拿到薪資單時，「健保費」那一行扣款，大概很少有人會特別停下來多看兩眼。薪水扣一點、看病時拿出健保卡刷一下，台灣人引以為傲的健保制度已經陪伴了我們三十年。不過這個禮拜，有兩個值得大家關心的訊息：明年健保要支應的醫療費用，首度跨過了一兆元關卡；而帳上用來應付突發狀況的備用金，算下來大約只剩 1.01 個月。
9 月 23 日，全民健康保險會經歷了長達 11 個小時的協商，醫院、西醫基層、牙醫、中醫四個部門，最後都在行政院核定的 5.5% 成長率上限達成共識，讓 116 年度（2027 年）的健保總額來到 10,434.47 億元[註1]。衛福部也公布了最新試算，如果維持現行 5.17% 費率不變，明年底安全準備累計結餘大約是 819 億元，相當於 1.01 個月的保險給付支出，剛好落在法規要求的一個月下限邊緣[註2]。
大家最想知道的，大概就是「健保費明年會不會漲」？官方給的答案是暫時不會。但比起保費漲不漲，我們更該關心的是：這一兆元究竟從何而來、流向何處，以及當準備金逼近了臨界值，往後的財務缺口該由誰來扛。
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健保預算為什麼需要一兆元？
大家常聽到的健保「總額」，是整年度支付給醫院、診所、牙醫、中醫等所有醫療服務的費用上限，並不是政府從國庫額外編列一兆元的特別預算。這個數字比今年的 9,883.35 億元多了約 551 億元，其中大約 260 億元是依照公式計算、反映人口老化與醫療成本上漲的「自然成長」，另外約 284 億元則是各界代表坐下來協商分配的空間[註1]。
這也是健保連續第三年依照核定上限編列總額。醫界認為這是補齊醫療人力、照顧急重難罕症病患不可或缺的活水；付費者代表則期盼，資源既然給足了，往後的醫療照護品質就應該看見具體的進步。
錢從哪裡來？你、老闆和政府一起付
支持健保運作的收入主要有四個來源。第一塊是大家熟悉的一般保費，依身分分擔，像一般上班族是由自己負擔 30%、雇主負擔 60%、政府補助 10%[註3]。第二塊是補充保費，針對高額獎金、兼職薪資、執行業務收入、股利、利息與租金，費率是 2.11%。第三塊是政府的法定負擔：健保法規定政府每年負擔的健保經費，不得少於保險經費扣除法定收入後的 36%，如果不夠，就由政府編列公務預算補足[註4]。最後則是菸品健康福利捐、滯納金等其他收入，以及歷年慢慢存下來的安全準備。
比較需要留意的，是收支兩邊成長的腳步不太一致。中華經濟研究院院長連賢明曾經估算，健保支出每年大約成長 5%，但跟著薪水連動的保費收入，年成長率卻只有 1% 到 2%，每年的收支缺口大約落在 700 億元左右[註5]。繳保費的青壯年人口在減少，而需要醫療照顧的長輩越來越多，這是人口結構轉變帶來的問題。
1.01個月是什麼意思？不是「健保只能再撐一個月」
「安全準備」就像是健保的家庭備用金。健保法規定，這筆準備金以相當於 1 到 3 個月的保險給付支出為原則[註4]。目前計算出來的 1.01 個月，意思是指到明年底時，帳上的準備金大約等於一個月份的醫療給付支出。這不是破產倒數，健保不會在一個月後突然停擺；但它確實提醒了我們，如果遇到就醫需求大增、疫情或新藥納保等大筆支出，健保能支應緊急狀況的能力將十分吃緊。
這幾天新聞裡同時出現了兩個數字，大家可能會覺得困惑。衛福部新聞稿的試算是 1.01 個月；而衛福部長石崇良受訪時提到，如果把明年基本工資與軍公教調薪帶動的保費增加，加上行政院編列的 600 億元公務預算撥補算進去，在樂觀估計下，明年底的安全準備有機會拉高到約 2.3 個月，因此明年暫時不需要調整費率[註6]。
這兩個數字其實只是出發點不同：一個是維持現況的謹慎估計，另一個則是把還要經立法院審議的預算與預期的調薪效應提前放進來。
這也代表明年保費能維持不動，有很大一部分是來自國庫稅收的幫忙，而不是單靠健保本身的收支打平。今年 6 月健保會討論時，就有委員提醒，如果用高推估的情境試算，116 年單年短絀大約會達到 843 億元，安全準備很貼近法定底線，需要主管機關擬定財務配套與長遠規劃[註7]。
健保的錢花到哪裡？七成流向醫院
這一兆元的醫療費用，首先按照提供服務的單位分成了五塊。醫院承擔了住院與重症照護，占了將近七成；基層診所陪伴大家的日常健康，約占兩成；其餘則分配給了牙醫、中醫與其他預算[註1]。
在這次協商裡，也特別為幾個迫切需要的醫療項目安排了預算[註8]：
- 照顧辛苦的護理師：醫院與西醫基層共編列 57.963 億元，用於提升護理人員待遇。
- 慢性病好好照顧：投入 16.695 億元推動「糖心腎症候群（CKM）全人整合照護計畫」；結合家醫計畫、在宅急症照護、復健病房與偏鄉照護，這部分一共投入了 86.235 億元。
- 守護急重難罕與兒童：調高困難、複雜醫療服務的給付，編列了 76.917 億元。
- 引進新藥新科技：增編 103.44 億元；罕見疾病與血友病藥費持續編列 234.833 億元。
- 關懷偏鄉離島：三項醫療資源不足地區計畫一共編列了 54.8 億元。
以上項目有些是新增，有些是延續編列，分散在不同的醫療部門中，不能全部加總當成完整的預算表。增編新藥預算，也不等於某一款藥明年就會納保，個別藥品依然需要經過療效評估與議價流程，才能正式來到病患身邊。
我們繳出去的健保費，都投入在哪些疾病上？
這項公告雖然沒有按照個別疾病編列預算，但從健保署公布的 2024 年申報統計中，可以看見台灣人的健康輪廓：使用最多醫療資源的是腎臟病，接著是口腔疾病與糖尿病[註9]。
腎臟疾病大約有 55.6 萬人就醫，一年用掉約 602 億點，平均每位病患大約 10.8 萬點；而大家感冒常見的急性上呼吸道感染，就醫人數超過 1,400 萬，平均每人約 2 千點[註9]。
把高血壓、心臟病、腦血管問題與糖尿病放在一起看，會發現這些慢性病往往像骨牌一樣互相影響。這也是為什麼健保推動「糖心腎整合照護」如此重要：與其等到洗腎或中風才全力搶救，不如在更早的時候，陪大家把血糖、血壓與腎功能照顧好，少受一點病痛的折磨。
面對這次協商，各界的不同聲音
四個部門能全數以上限取得共識，健保會形容是難得的歷史時刻，但關心制度的民間團體也有不同的提醒。
台灣醫療改革基金會執行長林雅惠肯定各方凝聚共識，但也特別提到，支付調整的目標、期程與承諾都必須明確可追蹤，否則容易淪為空白支票[註10]。
民間監督健保聯盟發言人滕西華的批評更直接，她認為協商早已淪為過場，新增支出如果不是來自保費收入成長、而是靠公務預算撥補，形同「慷民眾之慨」[註10]。
衛福部長石崇良回應，總額協商原本就需要事前充分溝通，議程和會議實錄都會按時公開，未來是否開放直播，也可以再討論[註6]。
中經院院長連賢明則提醒，補充保費改革就算上路，估計每年也只能多收 100 到 200 億元，只占缺口的一小部分；面對長遠的醫療需求，他主張考慮「基礎保費」或把資產納入計費基礎，讓負擔更貼近真實的負擔能力[註5]。這些都還是學者主張與政策選項，目前沒有定案。
對你我來說，生活中有哪些地方可以留意？
準備金水位比較吃緊，不代表大家看病的權益會打折，但它的確會影響未來幾年的制度調整方向。與其跟著網路上的「破產」言論焦慮，不如在日常生活中把幾件小事做好，就是最好的自我照顧：
- 順手看看自己的薪水單：一般保費是照投保金額計算的，明年如果薪資有調整，扣繳金額本來就可能跟著微調，這並不是費率調漲。
- 了解補充保費的規範：高額獎金、兼職收入、執行業務收入、股利、利息或租金，單次給付達門檻才會扣取 2.11%。年度累計制的改革已經暫緩，目前依然是單次計算。
- 用「健康存摺」當自己的健康管家：打開健保快易通 App，隨時能看見自己的就醫、用藥和檢查紀錄，回診時跟醫師聊聊，也能避免重複檢查。
- 三高朋友記得多問一句：如果自己或家裡長輩有血糖、血壓或腎臟方面的狀況，不妨詢問熟悉的診所或家庭醫師，了解有沒有適合加入的家醫計畫或慢性病整合照護；新計畫的細節要等支付規則公告。
- 珍惜每一顆藥品：慢性病連續處方箋按時領取，如果家裡有吃不完的藥，回診時記得告訴醫師，請醫師調整處方量。不囤積藥物，就是替健保省下最實質的資源。
- 記下兩個時間點：10 月健保會將正式確認協商結果，再報衛福部核定；11 月則將審議明年的費率，那才是明年健保費定案的時刻。
一兆元之後，我們一起交出的考卷
健保總額跨過一兆元，這其實是一面鏡子，映照出台灣高齡社會真實的醫療需求，還有醫護夥伴日夜守護大家的辛勞。
數字敲定之後，真正的考驗在於：健保資源能不能讓辛苦的醫護人員多一份喘息、有沒有讓病友少跑幾趟急診；而在準備金貼近下限的時刻，主管機關能否把「誰多付一點、哪些服務優先」攤開來公開溝通，在下一波挑戰來臨前，一起把這張我們引以為傲的保護網編織得更牢靠。
「還好有健保」「真羨慕台灣有健保」
生過大病的朋友一定都能感同身受，台灣的健保制度真的太好了。無論大病小病，健保卡一刷，自己需要負擔的金額真的很少。但這傲視全球的公衛制度卻在近年少子化、高齡化的衝擊之下面對越來越嚴峻的挑戰。
不僅如此，很多人因為習慣了健保的方便性，小病也往急診跑，同一個病看好幾位醫生，或是拿了慢性病連續處方箋回家卻自行停藥、減藥，藥品囤積在家裡一大堆，這些不珍惜醫療資源與量能的習慣，其實都在蠶食鯨吞我們日漸吃緊的健保水庫。
身為幸福的台灣人民，我們能為國家、為健保做的最好的行動，就是好好照顧自己的身體：養成健康的生活習慣，均衡飲食、規律作息、好好運動、好好睡覺。每年健檢、慢性病按時吃藥、不浪費任何醫療資源，一起珍惜這份照顧了台灣人三十年的制度，就是我們送給健保最美好的禮物。
”— 詩詩觀點
研究與數據細節註釋（供查證與延伸閱讀）
- 116年度總額10,434.47億元，行政院核定成長率範圍為2.619%至5.5%，四部門均達上限5.5%。不需協商的自然成長預算（反映人口老化、成本變動等）增加259.86億元，可供協商空間284.11億元；其他預算232.44億元，較115年度增加12.12億元。115年度總額為9,883.35億元，兩者差額約551.12億元。健保會初步協商結果預計於10月委員會議確認後，依法報請衛福部核（決）定；各部門金額為預估值，最終以健保署結算為準。來源：衛生福利部新聞稿（2026-09-24）。
- 「依據健保署最新財務試算結果，116年度以總額成長率5.5%及維持現行費率5.17%推估下，年底安全準備累計餘額為819億元，約當1.01個月保險給付支出，符合法定1~3個月原則。」來源：衛生福利部新聞稿（2026-09-24）。
- 第一類公民營事業、機構等有一定雇主的受僱者：被保險人30%、投保單位60%、政府10%。第二類職業工會會員為60%／0%／40%；第六類地區人口為60%／0%／40%；公務人員、雇主、自營業主等比例另有規定。補充保費費率2.11%。來源：健保署〈保險費負擔比率〉。
- 全民健康保險法第3條：政府每年度負擔本保險之總經費，不得少於每年度保險經費扣除法定收入後金額之36%，不足部分由主管機關編列預算撥補。第78條：本保險安全準備總額，以相當於最近精算一個月至三個月之保險給付支出為原則。第76條：安全準備來源包括年度收支結餘、滯納金、基金運用收益、菸酒健康福利捐等，年度收支短絀時由安全準備先行填補。
- 連賢明為中華經濟研究院院長，受訪內容刊於《遠見雜誌》2025年11月10日。其估算健保支出年成長約5%、保費收入年成長約1至2%，每年缺口約700億元；補充保費改革估計可多收約100至200億元。其提出的「基礎保費」、資產納入費基等屬個人政策主張，並非政府方案。
- 衛福部長石崇良2026年9月24日受訪表示，明年基本工資調漲、軍公教調薪與經濟成長若帶動各業調薪，將助長一般保費收入，加上補充保費與行政院明年編列600億元公務預算撥補健保基金，樂觀估計至明年底安全準備可達約2.3個月，明年不需調整費率。該600億元仍需經中央政府總預算審議程序。來源：聯合新聞網、中央社等（2026-09-24）。
- 健保會115年6月24日委員會議就116年度總額範圍草案提供諮詢意見：以成長率2.619%至5.5%試算，將分別短絀559億元、843億元，安全準備約當1.4、1.01個月，已接近法定下限，請衛福部於不調升保費前提下，說明能否持續爭取公務預算或其他財源撥補，並擬訂財務配套與長遠規劃。此為協商前財務試算，非決算。來源：全民健康保險會（2026-07-01）。
- 各項政策用途金額依衛福部新聞稿原文：護理人員待遇57.963億元；CKM全人整合照護16.695億元；家醫、在宅急症照護、復健病房及偏鄉全人整合照護86.235億元；高風險疾病口腔照護50.919億元；促進醫療服務診療項目支付衡平76.917億元；新醫療科技、藥品及特材給付規定改變、暫時性支付等增編103.44億元；罕病、血友病藥費234.833億元；醫療資源不足地區改善方案11.847億元、醫療服務提升計畫22億元、山地離島地區醫療給付提升計畫20.953億元，合計54.8億元。項目跨部門且部分為延續編列，不宜直接加總。
- 2024年全民健康保險醫療費用前二十大疾病（總額內申報案件，不含代辦；醫療費用為申請點數與部分負擔合計）。急性腎衰竭及慢性腎臟疾病：就醫約55.6萬人、602.44億點、占6.58%；口腔及唾液腺疾病：約1,209萬人、526.39億點、5.75%；糖尿病：約203.5萬人、441.97億點、4.83%；急性上呼吸道感染：約1,423.5萬人、292.64億點、3.20%；高血壓性疾病：約278萬人、265.89億點、2.90%。全國合計9,154.40億點。長條圖寬度以腎臟病為100%等比例換算。來源：健保署，產製日期2025-11-19。
- 林雅惠、滕西華意見來源：聯合新聞網〈健保總額破兆 專家批協商淪過場〉及〈健保總額破兆 石崇良：政府撥600億預算凍漲保費〉（2026-09-24）。
